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下列各项中,属于其他货币资金的有

答案是ABCD

其他货币资金是指企业除现金、其他货币资金以外的各种货币资金。包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、在途货币资金等。

外埠存款是指企业到外地进行临时零星采购时,汇往采购地银行采购专用账户的款项。

银行汇票存款是指企业为取得银行汇票按规定存入银行的款项。

银行本票存款是指企业为取得银行本票按规定存入银行的款项。

信用卡存款是指企业为取得信用卡按规定存入银行的款项。

信用证保证金存款是指企业存入银行作为信用证保证金专户的款项。

在途货币资金是指企业、单位同所属单位之间和上下级之间汇、解款的款项。在月终时尚未到达,处于在途的资金。

答案为 ABCD。

扩展资料:

其他货币资金指的是企业在除去现金和银行存款后的货币资金。主要有外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金、信用证存款和信用卡存款等。

介绍:

(1)外埠存款是企业到外地进行临时零星采购时,汇往采购地银行开立采购专户款项;

(2)银行汇票存款是企业为取得银行汇票按照规定存入银行的款项;

(3) 银行本票存款是企业为取得银行本票按照规定存入银行的款项;

(4)信用卡存款是企业为取得信用卡按照规定存入银行的款项;

(5)信用证保证金存款是企业存入银行作为信用证保证金专户的款项;

(6) 存出投资款是指企业已经存入证券公司但尚未进行投资的货币资金。


1. 外埠存款

外埠存款指企业到外地进行临时或零星采购时,汇往采购地银行开立采购专户的款项。企业汇出款项时,须填写汇款委托书;汇入银行对于汇入的采购款项,按汇款单位开设采购专户。采购专户存款只付不收,款项付完后结束账户。

企业委托当地开户银行汇款给采购地开立专户时:

借:其他货币资金──外埠存款

贷:银行存款

收到采购员交来的购货发票,按购货金额和支付的增值税款。

借:物资采购 

2. 银行汇票存款

企业为取得银行汇票,按照规定存入银行的款项。企业向银行提交“银行汇票委托书”并将款项交存银行,取得银行汇票时,应当根据银行盖章的委托书存根联进行账务处理。

借:其他货币资金──银行汇票存款

贷:银行存款

企业使用银行汇票后,应根据发票账单及开户行转来的银行汇票第四联等凭证进行账务处理。

借:物资采购

应交税费──应交增值税(进项税额)

贷:其他货币资金──银行汇票存款

银行汇票使用完毕,应转销

借:银行存款

贷:其他货币资金──银行汇票存款

如银行汇票因超出付款期限或其他原因未曾使用而退回。则企业收款时

借:银行存款

贷:其他货币资金──银行汇票存款

3. 银行本票存款

企业为取得银行本票按规定存入银行的款项。企业向银行提交“银行本票申请书”并交款项交存银行,取得银行本票时,应当根据银行盖章退回的申请书存根联进行账务处理。

借:其他货币资金──银行本票存款

贷:银行存款

企业使用银行本票后,应根据发票账单等有关凭证进行账务处理。

借:物资采购

应交税费──应交增值税(进项税额)

贷:其他货币资金──银行本票存款

如企业因本票超过付款期等原因未曾使用而要求银行退款时,应根据银行收回本票时盖章退回的一联进账单。编制会计分录

借:银行存款

贷:其他货币资金──银行本票存款

4. 信用证存款

信用证存款是指采用信用证结算方式的企业为开具信用证而存入银行信用证保证金专户的款项。

企业向银行申请开出信用证,用于支付境外供货单位的购货款项。根据开户银行盖章退回的“信用证委托书”回单。编制会计分录

借:其他货币资金──信用证存款

贷:银行存款

银行存款

企业在收到境外供货单位信用证结算凭证及所附发票账单,并经核对无误后进行账务处理

借:物资采购

应交税费──应交增值税(进项税额)

贷:其他货币资金──信用证存款

企业收到未用完的信用证存款余额时

借:银行存款

贷:其他货币资金──信用证存款

5.

企业为取得信用卡而存入银行信用卡专户的款项

企业申领信用卡,按规定填制申请表。并按银行要求交存备用金。银行开立信用卡存款账户。发给信用卡。企业根据银行盖章退回的交存备用金的进账单,编制分录:

借:其他货币资金──信用卡存款

贷:银行存款

企业在收到开户银行转来的信用卡存款的付款凭证及所附发票账单,经核对无误后。应进行帐务处理。

借:管理费用(相关费用科目)

贷:其他货币资金──信用卡存款

6. 在途货币

指企业同所属单位之间和上下级之间的汇、解款项业务中,到月终时尚未到达的汇入款项。

企业根据所属单位汇出款项的通知。编制会计分录

借:其他货币资金──在途资金

贷:其他应收款(或有关科目)

收到汇款时,根据银行通知编制分录:

借:银行存款

贷:其他货币资金──在途资金

其他货币资金_百度百科  

其他货币资金是指企业除库存现金、银行存款以外的各种货币资金,主要包括银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款、外埠存款等。
(一)银行汇票存款。银行汇票是指由出票银行签发的,由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。银行汇票的出票银行为银行汇票的付款人。单位和个人各种款项的结算,均可使用银行汇票。银行汇票可以用于转账,填明“现金”字样的银行汇票也可以用于支取现金。
(二)银行本票存款。银行本票是指银行签发的,承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。单位和个人在同一票据交换区域需要支付的各种款项,均可使用银行本票。银行本票可以用于转账,注明“现金”字样的银行本票可以用于支取现金。
(三)信用卡存款。信用卡存款是指企业为取得信用卡而存入银行信用卡专户的款项。信用卡是银行卡的一种。信用卡按使用对象分为单位卡和个人卡;按信用等级分为金卡和普通卡;按是否向发卡银行交存备用金分为贷记卡和准贷记卡。
(四)信用证保证金存款。信用证保证金存款是指采用信用证结算方式的企业为开具信用证而存入银行信用证保证金专户的款项。企业向银行申请开立信用证,应按规定向银行提交开证申请书、信用证申请人承诺书和购销合同。
(五)存出投资款。存出投资款是指企业已存入证券公司但尚未进行投资的资金。
(六)外埠存款。外埠存款是指企业为了到外地进行临时或零星采购,而汇往采购地银行开立采购专户的款项。该账户的存款不计利息、只付不收、付完清户,除了采购人员可从中提取少量现金外,一律采用转账结算。

因此 A、B、C、D 都属于其他货币资金 属于其他货币资金的有
A.银行汇票存款
B.信用证保证金存款
C.信用卡存款
D.外埠存款

3个月内到期债券投资(属于/不属于)其他货币资金,(属于/不属于)投资行为?? …… 如果单位准备持有至到期,应该转入其他货币资金 是不是投资行为要看持有的目的

下列各项中不属于其它货币资金的是()a 有价证券 b 信用卡存款 c 银行本票存款 d 存出投资款 …… 你好,答案是a。 有价证券不属于,其他货币资金。

下列( )不属于非货币性资产? A.存货 B.固定资产 C.无形资产 D.其他货币资金 …… D。 1、非货币性资产,指货币性资产以外的资产,包括存货、固定资产、无形资产、股权投资以及不准备持有...

根据《企业会计准则——非货币性资产交换》的规定,下列项目中属于货币性资产的是() …… D准备持有至到期的债券投资 货币性资产其基本特征是:这些资产在将来为企业带来的经济利益,即货币金额是...

下列资产中,不属于货币性资产的是 ( ) …… D.预付账款 货币性资产,是指将以固定或可确定金额收回的资产。 所以,只有D不符合要求。

其他货币资金是资产还是负债? …… 一、其他货币资金属于资产类科目。 二、其他货币资金是指企业除现金和银行存款以外的其他各种货币资金,即...

下列资产中,不属于货币性资产的是( ). A:应收账款B:应收票据C:准备持有至到期的债券投资D:固... …… 下列资产中,不属于货币性资产的是(D固定资产)。 货币性资产,是指持有的现金及将以固定或可以确定金额...


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